Автор: Важно понимать суть дела
Налоговый вычет имеет место, если люди купили квартиру, дом или земельный участок для строительства дома. Вычет можно получить, если с зарплаты ежемесячно удерживается 13 % налогов. Чтобы получить вычет, обратитесь в налоговую по месту жительства или удалённо через Личный кабинет налогоплательщика. При этом неважно, как давно гражданин приобрел недвижимость, он всегда может вернуть налог не больше чем за последние три года. Сумма вычета зависит от законов, действующих на момент получения свидетельства о регистрации или акта приёма-передачи. Так, для квартир, приобретённых с 2008 года, можно получить максимум 260 тысяч рублей (13 % от максимального лимита на сделку в 2 миллиона). Если квартира была куплена до 2008 года, то вернуть можно не более 130 тысяч рублей (13 % от тогдашнего лимита в миллион).
С 1 января 2014 года можно вернуть до 3 миллионов рублей налогов за ипотеку (раньше в законе ограничений по размеру процентов не было). Теперь если вы приобрели квартиру в ипотеку 6 миллионов и переплата по процентам составила 5 миллионов, то вернуть можно до 650 тысяч рублей уплаченных: (2 миллиона + 3 миллиона) × 13 %.
Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если покупатель жилья взял ипотеку на десять лет четыре года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за четыре года. На проценты, которые вы заплатите в этом году, налоговый вычет можно будет получить в следующем.
В 2018 году в порядок получения имущественных вычетов внесли и другие изменения. Если до 2014 года налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остаётся тем же. Например, если квартира стоит 1,5 миллиона рублей, то со следующей квартиры можно будет оформить ещё один вычет на 500 тысяч. Кроме того, теперь действуют ограничения по цене в 2 миллиона, которые устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 миллионов, то каждый из супругов может получить вычет на 2 миллиона.
Жалобщик должен руководствоваться законным порядком получения налогового вычета. А именно: для того чтобы налоговая смогла перечислить гражданину сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счёт. Образец заявления можно взять на сайте налоговой. Там же можно найти список необходимых документов. При этом следует исходить из того, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Кроме этого, заявление на вычет нужно подавать по месту прописки, а не по месту жительства.
Понадобится терпение. Проверка документов занимает три месяца. Затем в течение месяца деньги поступят на счёт подателя заявления.
Таким образом, на получение имущественного налогового вычета уходит максимум четыре месяца. Неиспользованная часть переходит на последующие налоговые периоды. Так, если в 2014 году гражданин уплатил с зарплаты 90 тысяч рублей налога, а вычет составляет 260 тысяч, то в следующем году опять придётся подавать документы, чтобы получить оставшуюся сумму.
Оформить вычет до конца налогового периода можно через работодателя.
Для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства с заявлением о предоставлении вам уведомления о праве на налоговый вычет.
Заявление пишется в произвольной форме. К нему прилагаются все документы, подтверждающие право собственности на жильё и сумму понесённых расходов. В течение месяца налоговый орган выдаёт уведомление, которое нужно передать работодателю. На основании этого уведомления с зарплаты перестанут удерживать налог 13 %.
Кроме того существенен вычет за лечение и обучение.
Согласно статье 219 Налогового кодекса, при оплате обучения и лечения гражданин может рассчитывать на налоговый вычет с расходов, не превышающих 120 тысяч рублей. То есть вернуть получится до 15,6 тысячи рублей уплаченных налогов. Исключениями являются дорогостоящее лечение, благотворительность и обучение детей.
Скажем, вы в прошлом году потратили на обучение 80 тысяч. При этом заработали 500 тысяч и уплатили 62 тысячи налога. Вычет составит 10 400 рублей (13 % от 80 тысяч).
Алгоритм получения вычета такой же, как и при покупке жилья, отличается только пакет документов. Этот вычет можно получить за детей, супруга и родителей. В этом случае дополнительно представляются соответственно свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке, копия вашего свидетельства о рождении.
Срок давности получения вычета на лечение и обучение составляет три года. Поэтому если вы закончили обучение пять лет назад, то получить вычет уже не сможете.
С 1 января 2015 года можно получить также инвестиционный вычет. Подробнее о нём написано в статье 219.1 Налогового кодекса.
Его можно оформить, если гражданин осуществляет операции с ценными бумагами, планирует открыть или уже открыл индивидуальный инвестиционный счёт.
Нововведение действует в отношении ценных бумаг, приобретённых с 2014 года.
Инвестор сможет применить льготу, если уплачивали НДФЛ с доходов от деятельности, связанной с вложением средств в ценные бумаги.